Investasi Bebas Pajak

Asuransi jiwa adalah kendaraan investasi yang kurang dimanfaatkan, tetapi berpotensi serbaguna dan sangat efisien. Bermanfaat tidak hanya untuk keluarga kaya. Seorang individu atau keluarga yang memiliki kekayaan bersih hanya $ 1 juta atau bahkan kurang mampu secara finansial untuk mendanai kepercayaan asuransi jiwa (ILIT) lepas pantai yang tidak dapat dibatalkan yang memberikan manfaat asuransi jiwa, perlindungan aset, pertumbuhan bebas pajak dari variabel hasil tinggi portofolio investasi, pinjaman polis bebas pajak selama masa polis tertanggung, pembayaran polis bebas pajak dilanjutkan ke kepercayaan setelah kematian tertanggung dan distribusi bebas pajak kepada penerima manfaat.

Diketahui secara luas bahwa polis asuransi jiwa keseluruhan dan universal memberikan pertumbuhan pajak tangguhan atas nilai tunai atau nilai investasi polis. Nilai tunai dari kebijakan standar, bagaimanapun, adalah bagian dari dana investasi umum perusahaan asuransi. Pertumbuhan nilai tunai dalam kebijakan umumnya relatif rendah, biasanya beberapa persen setiap tahun. Pajak Usaha Kecil Selain itu, polis ini hanya seaman perusahaan asuransi. Dana polis pada umumnya berbaur dengan dana umum perusahaan asuransi, dan pemilik polis atau penerima manfaat pada dasarnya adalah kreditor tanpa jaminan dari perusahaan asuransi jiwa. Dalam kasus kebangkrutan perusahaan asuransi, aset polis bisa hilang.

Asuransi jiwa penempatan pribadi (PPLI) adalah kontrak asuransi jiwa yang dinegosiasikan secara pribadi antara perusahaan asuransi dan pemilik polis. PPLI menawarkan beberapa keunggulan dibandingkan dengan kebijakan standar. Dana polis disimpan dalam akun terpisah yang melindungi dana terhadap kreditor kurir. PPLI memungkinkan beragam peluang investasi yang dikelola oleh penasihat investasi profesional yang dipilih oleh pemilik kebijakan. Akhirnya, biaya polis adalah transparan, dapat dinegosiasikan dan biasanya lebih rendah daripada produk asuransi yang tersedia. Masalah dengan perusahaan asuransi domestik yang menawarkan PPLI di AS, bagaimanapun, adalah bahwa mereka biasanya memerlukan komitmen premi asuransi minimum $ 10 juta hingga $ 50 juta.

Kebijakan PPLI lepas pantai lebih menguntungkan daripada PPLI domestik yang berbasis di Amerika Serikat. Perusahaan asuransi luar negeri tidak tunduk pada peraturan ketat SEC dan asuransi negara bagian di AS, yang membatasi jenis investasi yang tersedia untuk polis asuransi domestik. Lebih lanjut, kebijakan PPLI luar negeri tidak dikenakan pajak premi negara yang dibebankan oleh berbagai negara. Meskipun kebijakan yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi asing dikenakan pajak cukai 1% AS, ini diseimbangkan dengan tidak dikenakan pajak biaya perolehan ditangguhkan federal (DAC). Salah satu manfaat utama PPLI lepas pantai adalah bahwa itu adalah lepas pantai, yang berarti bahwa konsultan pajak pembawa asuransi jiwa lepas pantai dapat dipilih sehingga tidak tunduk pada yurisdiksi pengadilan AS. PPLI lepas pantai biasanya memiliki komitmen premi minimum $ 1 juta atau bahkan kurang dari lima hingga tujuh tahun,

Percaya asuransi jiwa lepas pantai (ILIT) lepas pantai mengoptimalkan pembangunan kekayaan bebas pajak dan keamanan finansial penerima PPLI, serta memberikan perlindungan aset kebijakan dan properti trust lainnya terhadap klaim kreditor penerima. Perwalian lepas pantai tidak tunduk pada yurisdiksi pengadilan AS dan lembaga pemerintah AS lainnya. Sejumlah negara lepas pantai telah mengadopsi undang-undang yang dirancang khusus untuk melindungi perwalian yang terdaftar di yurisdiksi mereka terhadap serangan oleh pengadilan dan pemerintah luar. Yurisdiksi perwalian lepas pantai biasanya mengharuskan perwalian membayar biaya pendaftaran tahunan pemerintah dan menggunakan layanan wali lokal. Karena bisnis kepercayaan adalah sumber pendapatan penting dan berkontribusi bagi perekonomian lokal,

Dalam contoh hipotetis, seorang wajib pajak AS membangun kepercayaan perlindungan aset lepas pantai yang tidak dapat dibatalkan, misalnya, di Kepulauan Cook (Pasifik Selatan) atau Nevis (Karibia). Awalnya atau selama lima hingga tujuh tahun ke depan, individu tersebut secara tidak dapat ditarik kembali memberikan kontribusi kepada aset perwalian yang memiliki nilai sama dengan pengecualian seumur hidup saat ini untuk pajak tanah dan generasi yang melewatkan pajak transfer (GSTT), misalnya, $ 1 juta. Pembayar pajak AS mengalokasikan pembebasan seumur hidupnya untuk kontribusi kepercayaan, sehingga menciptakan kepercayaan dinasti yang akan bebas dari pajak warisan AS dan GST selamanya. Jika aset trust tidak diinvestasikan dalam asuransi jiwa, maka pajak penghasilan AS dan pajak capital gain dibayarkan pada pertumbuhan investasi dalam trust. Di sisi lain, jika dan ketika aset trust diinvestasikan dalam polis asuransi jiwa, pertumbuhan investasi tidak dikenai pajak.

Juga, ketika hasil polis dibayarkan kepada perwalian (sebagai penerima polis) setelah kematian tertanggung, tidak ada pajak penghasilan, tidak ada pajak tanah dan tidak ada pajak GST yang harus dibayarkan. Hasil keseluruhan adalah bahwa penerima manfaat kepercayaan mendapatkan manfaat dari pertumbuhan investasi asuransi jiwa bebas pajak dan transfer kekayaan bebas pajak secara terus-menerus. Keuntungan pajak dari asuransi jiwa tersedia dengan kebijakan konvensional, tidak hanya melalui PPLI. Keuntungan dari PPLI adalah fleksibilitas investasi yang lebih besar, yang memungkinkan potensi pertumbuhan investasi yang lebih besar. Keuntungan tambahan dari struktur yang disukai termasuk kepercayaan asuransi jiwa yang dapat diselesaikan sendiri yang tidak dapat dibatalkan adalah bahwa pemukim (orang yang membangun dan mendanai kepercayaan) dapat mengambil manfaat dari kepercayaan selama masa hidupnya melalui pinjaman bebas polis asuransi-kebijakan, dengan kebijaksanaan dari wali. Biaya profesional awal (layanan hukum dan akuntansi) untuk mendirikan struktur yang disukai biasanya berkisar antara $ 20K hingga $ 50K. Biaya trust and trustee tahunan biasanya sekitar $ 5.000.

Kepatuhan penuh terhadap undang-undang perpajakan AS merupakan karakteristik penting dari struktur yang disukai yang mencakup perwalian perlindungan aset lepas pantai yang memiliki PPLI lepas pantai. Bahkan, struktur yang disukai yang direkomendasikan di sini adalah pajak netral, yaitu, tidak ada keuntungan atau kerugian pajak yang dihasilkan dari menjadi lepas pantai. Pembentukan dan administrasi struktur ILIT lepas pantai sedikit lebih rumit dan mahal daripada kepercayaan domestik. Tapi, kecuali ada masalah kreditor, kepercayaan dikelola dan diperlakukan sebagai kepercayaan AS untuk keperluan pajak AS. Meskipun beberapa formulir tambahan harus diserahkan kepada IRS setiap tahun, situasi pajaknya sama apakah di darat atau di lepas pantai. Keunggulan lepas pantai adalah perlindungan aset yang sangat aman, biaya asuransi yang lebih rendah, dan fleksibilitas investasi yang lebih besar.

Fleksibilitas investasi yang lebih besar dari PPLI lepas pantai, terutama dibandingkan dengan asuransi jiwa konvensional, adalah kemampuan untuk menginvestasikan dana polis dalam aset pertumbuhan tinggi, seperti dana lindung nilai atau perusahaan pemula. Sebagai formalitas, aset polis disimpan dalam akun terpisah yang dimiliki dan dikelola oleh perusahaan asuransi. Biasanya, perusahaan asuransi secara langsung atau tidak langsung mempekerjakan seorang manajer aset yang direkomendasikan oleh pemilik polis, sering kali manajer yang sama yang mengelola aset-aset non-trust yang dimiliki oleh para penjaganya. Beberapa manfaat yang sama dari struktur yang disukai dapat dicapai dengan menggunakan struktur yang kurang disukai. Misalnya, polis asuransi jiwa lepas pantai konvensional (non-swasta) yang dimiliki oleh perwalian asuransi jiwa lepas pantai memberikan perlindungan aset dan perlakuan pajak yang menguntungkan (yaitu, tidak ada pajak atas pendapatan, keuntungan modal dan tanah),

Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) dan kebijakan PPLI luar negeri dapat didanai menggunakan berbagai jenis aset, pada dasarnya segala sesuatu yang nilainya dapat dilampirkan: saham, obligasi, dana lindung nilai, komoditas, barang koleksi, real estat, perusahaan bisnis. Pengupasan ekuitas atas aset yang berlokasi di Amerika Serikat melalui pinjaman real estat dan peralatan bisnis dapat digunakan untuk menghasilkan uang tunai untuk kontribusi pada kepercayaan asuransi jiwa perlindungan aset lepas pantai. Pajak tanah dan pengecualian GSTT dapat dimanfaatkan dengan menyumbangkan aset pada kepercayaan asuransi jiwa sebelum terjadi pertumbuhan tinggi. Penjualan surat promes dan diskon untuk properti yang dipegang erat juga dapat digunakan untuk meningkatkan pajak tanah dan pengecualian GSTT. Pasangan yang sudah menikah dapat menggunakan pengecualian seumur hidup kedua pasangan untuk membiayai kepercayaan.

Prospek jangka panjang untuk dolar AS dan ekonomi AS buruk. Basis manufaktur AS memburuk dan pindah ke luar negeri. Layanan seperti pengembangan perangkat lunak, dukungan teknis, akuntansi dan pekerjaan hukum bermigrasi dari AS ke negara-negara berkembang dengan gaji rendah. Konsumsi minyak impor dan barang-barang manufaktur murah menyebabkan pengeluaran dolar yang konstan dari ekonomi AS, yang kemudian dipinjam kembali ditambah dengan bunga. Utang nasional AS sebesar $ 13,3 triliun (Agustus 2010) tidak dapat diatasi, kecuali jika dibayarkan melalui inflasi.

About the Author

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *